危机中的家纺企业现金管理问题

　　传统意义上的家纺企业现金管理主要是涉及资金的流入流出。广义上的现金管理涉及的范围通常包括家纺企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理额风险管理等。家纺企业现金管理主要可以从规划和控制现金流出发，提高家纺企业现金管理的水平。

　　资金链断裂是主要原因

　　因为经济形势的紧张而显得格外寒冷。确实，中国的家纺企业面临一个严峻的寒冬，受经济危机的影响，许多家纺企业都陷入困境。经济全球化让众多的家纺企业穿越国界，荣辱与共。

　　国内的消费指数，仍保持持续增长的势头。投资拉动、出口、消费驱动仍是拉动中国经济增长的三驾马车。但就在前段时间，国内家纺企业经历了一场多米诺骨牌式的倒闭、并购风暴，印染行业的一家龙头家纺企业倒闭，接着当月又有一家某世界级的缝纫机家纺企业倒闭……这些家纺企业之所以出现这样的情况，资金链的断裂是主要原因。在危机中，中国家纺企业的问题往往就是现金管理的问题。

　　“冬天”里的现金流管控

　　纵观家纺企业的生命周期，家纺企业稳健的成长期都是在冬天实现的。在冬天里面进行扩张是一个非常明智和讨巧的战略。未来经济形势的周期性变化会越来越明显，我们要善于管理在冬天里的家纺企业。在危机中，现金流就是一个家纺企业的命脉，中国有句古语叫“一文钱憋死英雄汉”，其实讲的就是这个道理。但是在现金流这个问题上，中国的家纺企业家缺乏敏感性。将家纺企业做得更好，关键是强化家纺企业的盈利能力，管控好家纺企业的现金流。

　　首先，就是要清醒的认识到现金与资产之间的区别，现金是驱动家纺企业前进的基本动因，是家纺企业的血液；资产是最基本的资源，是能创造财富的根本基础。现金流讲求的是良性流动，资产是讲有效的利用。

　　今天中国重资产的家纺企业非常多，这就导致了家纺企业运行质量下降。这一代的中国家纺企业家多数都是自己创业起家的，所以常在用商人的方法在做家纺企业，商人总是在看机会，但是商人寻找的是早期的机会。用商人的思维模式做家纺企业最明显的特征就是热衷于做短线、热线，但是现在赚短平快的钱越来越难。这个问题典型的表现在：前不久很多家纺企业家做钢铁生意的时候就是通过差价来赚钱，做家纺企业要讲周转率，在价格适当的时候就应该放下去，差价会涨也会跌，涨的时候不放就只有赔进去了。为什么很多人不能成为成功的家纺企业家，就是因为他们还是在用做生意的观念在做家纺企业。家纺企业也不能一味求大，只看家纺企业的营业额，营业额只是绩效的第一步而不是最终结果。利润是家纺企业经营的结果，这也只是算了经营的成本没有算资金的成本。许多的家纺企业家都只关注利润表最后一行，却不去关心资产负债表。这个利润的本身不彻底不深刻。

　　其次要明白现金流在家纺企业中起的作用是什么：

　　第一个作用就是家纺企业价值判断的首要指标。判断一个家纺企业成功不成功的首要指标就是现金流，不是看利润，是看现金价值，现金价值比利润衡量更真实，利润衡量可以在报表中体现的很漂亮，可以作假，但是现金相对来更为真实。

　　第二个作用，现金流是家纺企业持续经营的经营保障，很多家纺企业倒闭的起因就是因为现金周转速度太慢而一起的资金链断裂。

　　第三是扩大再生产，现金流是扩大再生产的保障。每一个家纺企业家都梦想自己的家纺企业可以扩大规模，成为百年家纺企业。但是扩大规模的基本条件就是资金投入，如果现金流管控出现问题，家纺企业不可能有资金进行扩大再生产的投入。很多家纺企业用欠款的方式在进行销售，表面上资产增大，实际上经营减缓，危险系数极大。

　　第四个就是家纺企业付款能力的决定因素。付款能力和现金流之间的匹配度是体现领导者能力的关键。很多家纺企业家持续关注利润，其实这是片面的，利润是在年初定价的时候就已经决定的，日常的管控工作更需要把重点放在管控现金流上。管控现金流的水平最能反映出家纺企业家个人的管理能力如何。

　　最后是要学会如何应对营运资金的不足：第一个方法就是加强存货管理。存货管理实质上就是家纺企业的运营管理，从采购、制造到销售，都与存货密不可分，存货不是个静态的，而是不停变动的，存货管理的质量就直接反映了你家纺企业运行中的质量。家纺企业管理出现问题，必先在存货挂你中显现出来。第二个是现金回收期的管控，现在很多家纺企业面临的问题，往往是无法良性控制现金回收期，管控不好的原因是应收账款和销售没有得到相对的独立，很多家纺企业与客户合作时，都习惯性的给予对方赊欠账款的便利，因为有了赊欠，业务上的单子更容易成交，更多的时候是迫于家纺企业压力不得不答应赊欠，这恰恰找出了应收账款失控的根本原因，将应收账款作为促销手段，这是个非常错误的经营方式。第三个就是应付账款，有些人认为欠应付账款是件好事情，又不需要欠银行贷款，又不要付利息，但有一点非常重要的是，应付账款实际上是家纺企业的风险。应收账款失控会造成家纺企业的损失，应付账款失控却关乎家纺企业的生死。资金链一旦发生断裂，付不出应付账款，家纺企业就面临的是生死绝境。所以应付账款需要严格的管控。第四个是采用预算的方法。预算管理的方式实质上是家纺企业的自力，一个家纺企业的预算做不好，领导者往往是公司制度最大的破坏者，领导者对资金的安排经常是无信的。所以要形成一套全面的预算管理模式。

　　传统意义上的现金管理主要是涉及家纺企业资金的流入流出。然而广义上的现金管理，其所涉及的范围就要广的多，通常包括家纺企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理额风险管理等。家纺企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发，提高家纺企业现金管理的水平。